Инвесторы, которые получают дивиденды или купонные доходы от американских компаний, платят в казну государства налог в размере 30%. Данная сумма списывается автоматически при начислении дохода на ИИС или брокерский счет.
Однако повышенный НДФЛ можно снизить. Для этого нужно заполнить форму W-8BEN. Она позволит сократить ставку налогообложения и увеличить прибыль на фондовом рынке. Что такое W-8BEN, как подписать и сколько можно сэкономить на налогообложении?
Для чего нужна W-8BEN
При наличии заполненной формы можно значительно сократить налоговую нагрузку. Речь идет об облагаемых НДФЛ доходах от компаний, которые имеют регистрацию в США. Льгота действует для инвесторов, которые получают дивиденды или купонный доход. За счет чего получается экономия?
- Стандартная налоговая ставка для нерезидентов США – 30%. Налог списывают автоматически, инвестору ничего не придется делать.
- Но если подписать форму W-8BEN, то ставка НДФЛ снизится до 13%. Причем 10% удержит американский регулятор, а 3% придется заплатить в ФНС РФ.
На заметку! Налог с полученного дохода от продажи американских акций будет удержан в пользу РФ. Ставка НДФЛ стандартная – 13%. Такой вид налогообложения действует независимо от того, подписана инвестором W-8BEN или нет.
Как подписать форму
W-8BEN подписывается у брокера, с которым заключен договор.
- Подписать данный документ сегодня возможно дистанционно в мобильном приложении. Например, в Тинькофф Инвестиции для этого нужно зайти в меню «Еще», расположенное внизу экрана, выбрать «Профиль/ Форма W-8BEN». Если подписывать документ через онлайн-банкинг, то потребуется зайти в меню инвестиций, выбрать ИИС и перейти в «О счете/Форма W-8BEN».
- В офисе брокера (банка) тоже разрешается заполнить указанную форму. С собой нужно взять обязательно паспорт гражданина РФ.
W-8BEN действительна только в течение 3 лет. Если инвестор и дальше хочет пользовать налоговыми льготами при получении дивидендов и купонных доходов от компаний из США, то ему потребуется снова активировать документ.
Важно! Форма действует и на ценные бумаги США, которые есть в ИИС. Если до открытия ИИС инвестор подписывал форму, то снова её активировать не нужно.
Форма платная или нет
- Подписание формы и налоговое раскрытие для Санкт-Петербургской биржи или других иностранных рынков бесплатное.
- Для Мосбиржи инвестору придется заплатить определенную сумму для подписания формы W-8BEN. Тарифы можно узнать на сайте Национального расчётного депозитария. Минимальная стоимость – 500 рублей (для физических лиц).
Как быстро согласовывают форму
Документ может находиться на рассмотрении до 30 рабочих дней. Такой долгий срок связан с тем, что, помимо брокера, форму также согласовывает биржа. Ответ об успешной проверке придет в брокерское мобильное приложение.
Некоторые брокеры уведомляют клиентов с помощью СМС, который приходит на телефон
.
Если инвестор получил доход от ценных бумаг США, но ему не успели согласовать форму W-8BEN, то льготная налоговая ставка не будет применена. Поэтому подписывать данный документ рекомендуется как можно раньше.
На какие зарубежные акции не действует W-8BEN
Форма недействительна при владении следующими финансовыми активами:
- Зарубежные компании, которые имеют регистрацию не в США. В таких случаях инвесторы платят НДФЛ в зависимости от налогового законодательства страны, где выпущены акции. Причем если налоговая ставка будет выше 13%, то доплачивать в ФНС ничего не придется.
- Инвестфонды недвижимости. По таким ценным бумагам НДФЛ удерживают в 30%.
- Акции американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью. Здесь НДФЛ составляет 37%.
При расчете налогов доходы инвестора конвертируются в рубли по ставке ЦБ РФ на момент получения дохода.